Социальный налоговый вычет
Раз уж заговорили о налоговых вычетах, уделю им отдельную тему. Если с имущественными вычетами многие так или иначе сталкивались, продавая недвижимость, машину, яхту в конце концов, то о вычетах социальных мало кто знает и еще меньше ими пользуется, считая что это за гранью понимания нормального человека
А зря. Деньги небольшие, но на дороге, сами понимаете, не валяются и раз в год получить от государства 15 600 руб. или даже поболее не так уж и сложно. Я бы даже сказал, что нужно.
Социальный налоговый вычет это возврат уплаченного вами НДФЛ 13% в определенной сумме, зависящей от произведенных вами расходов на определенные цели. Таким образом государство стимулирует самостоятельность граждан в решении собственных социальных проблем.
Итак, кто может вернуть налог, в каких размерах и что для этого нужно. Кто увлекся темой, может почитать ст.219 НК, а здесь расскажу кратко.
1.Чтобы вернуть часть налога нужно его сначала заплатить в том периоде, за который хотите его вернуть, то есть, в общем случае за прошлый год. Причем это не любой налог, а именно НДФЛ 13%. Самый простой пример – НДФЛ с зарплаты. А также со сдачи квартиры в наем, с продажи имущества (если конечно вы их платили). По части затрат есть возможность получать вычет авансом, не платя НДФЛ с зарплаты в течение года, но это довольно геморройно, да и бухгалтерия вам спасибо не скажет за такой подарок
2. Для налоговой, а именно ей вы будете доказывать, что произвели затраты, придется все документировать. Это не так сложно, как кажется, просто в течение года не забывайте подтверждающие документы об оплате складывать в одно место, в папку какую-нибудь. Потом в ней можно будет разобраться. По всем вашим расходам должны быть – кассовые чеки (или платежки), договоры (если услуга их вообще предусматривает), накладные, счета или другие документы на товар / услугу (если из чеков не ясно, что именно оплачивалось), лицензии (если деятельность по предоставлению вам услуг лицензируется), подтверждение родства (если платите за родственников). И самое главное, траты должны совершать именно вы. Ни жена, ни дети, ни родители, даже если оплачивается что-либо за них.
3. Какие социальные вычеты вообще возможны. Их не так много, но полагаю, что каждый пользовался или пользуется услугами, которые предполагаю вычет, только никогда не задумывался об этом. Итак:
- Пожертвования в сумме не более 25% от вашего дохода
Не самая распространенная статья затрат, честно скажу я вам. Речь о милостыне бабкам в переходах и смс-ках для больных детей не идет. Пожертвования возможны в адрес специальных НКО на деятельность в области науки, культуры, просвещения, защиты прав и прочей благотворительности, и само собой религиозным организациям. Оформляются пожертвования официально договором или при наличии публичной информации о реквизитах для сбора пожертвований просто переводом (при этом остерегайтесь откровенных мошенников).
- Оплата своего обучения в полном объеме, но не более суммарного лимита (о нем чуть позже). Обучаться можно всему, хоть плетению макромэ, главное, чтобы у обучающего предприятия была лицензия на образовательную деятельность. Очень удобно, можно экономить на обучении иностранному языку, например.
- Оплата обучения детей до 24 лет в сумме не более 50 000 руб. на каждого. Тут более чем все ясно, но форма обучения должна быть только очной (запаситесь соответствующей справкой). Кстати, вычет можно получить за оплату обучения не только детей, но и брата / сестры, если вы их конечно сильно любите и платите за этих балбесов
- Оплата медицинских услуг и лекарств, но не более суммарного лимита. На то и другое есть специальные перечни, утверждаемые Правительством, в НК есть на них ссылки. Они, конечно странные и расплывчатые, но большинство видов платной медицины под них подпадают. Пошел лечить зубы за свои кровные, получи 13% скидки. С лекарствами все проще, перечень конкретный, правда в нем многих препаратов не найти, зато в нем есть йод
- Оплата дорогостоящего лечения, в полном объеме. Дорогостоящее не в смысле, что вы за него сильно заплатили. Если вы практикуете, например, обертывание калом яка где-нибудь в Тибете, вычет с него получить не удастся, несмотря на стоимость
Дорогостоящим признается лечение опять таки по перечню, утверждаемому Правительством.
- Оплата добровольного личного страхования, предусматривающего компенсацию вам только медицинских услуг, за себя, супругу, детей до 18 лет и родителей (теща не в счет), но не более суммарного лимита. Речь о ДМС, но с оговоркой, платить за него должны именно вы, а не работодатель (остались еще где-то ближе к звездам такие добрые конторы, которые платят за страхование сотрудников).
- Оплата страхования жизни, своей и близких родственников (всех выше перечисленных, включая еще бабушку с дедушкой), но не более суммарного лимита. Здесь есть 2 важных нюанса: договор должен заключаться на 5 лет минимум, а выгодоприобретателем по договору должны быть вы сами или супруг. Сейчас очень распространено навязывание страховок при кредитовании, так вот они в большинстве своем оформляются в пользу кредитора, но есть и исключения. Если ваша навязанная страховка заключена в вашу или супруга пользу, да еще на большой срок, то можно получить вычет. Ипотечники и автокредитчики это для вас.
- Добровольные пенсионные взносы в НПФ, как и в предыдущем случае за всех близких родственников и не более суммарного лимита. О самих НПФ читайте в обзорах выше, оптимизма поубавится, но вычет с них - реальность.
- Есть еще совсем уж экзотная экзотика. Расходы на профессиональное тестирование и сертификацию. Кому-то может пригодиться, но я не знаю, что это такое. Видимо, некоторые специальности этого требуют, например сертификация какого-нибудь специалиста по зверькам.
4. Теперь первая ложка дегтя. Все вычеты ограничены суммарным лимитом - 120 000 руб. в год. Исключения, то есть плюс к 120 000 руб., как вы уже поняли, составляют: пожертвования (до 25% от дохода), дорогостоящее лечение (безлимитно) и обучение детей (до 50 000 руб. на каждое чадо). Таким образом, можно вернуть себе в кошель максимум 15 600 руб. за год, при наличии учащихся детей еще по 6 500 руб. на каждого, и не дай бог при сложном лечении еще 13% от всего, что потратите. Как видите, большой зарплаты при этом не нужно, в общем случае и 15 000 руб. в месяц достаточно, чтобы полностью выбрать лимит, но притакой зарплате вряд ли вы эти траты когда-нибудь совершите
Как вы понимаете, если трат много, а зарплат мало, то можно разделить траты между несколькими родственниками, у кого есть доход, облагаемый 13% НДФЛ.
5. Вторая ложка дегтя. Чтобы вернуть бабки нужно сделать несколько телодвижений, несложных, но хлопотных, а именно:
- Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, с приложением подтверждающих право на вычет документов. Сейчас это делается на ура, прямо на сайте налоговой. Заполняется интуитивно-понятная форма, из которой и формируется декларация, вкладываются сканы документов и все. Не пытайтесь заполнить декларацию непосредственно в бумажной форме, с первого раза это точно не выйдет, для этого нужен пытливый, хотя нет, отставить, извращенный ум
Если декларация подается только ради вычета, срок подачи ее не ограничен, но я рекомендую подавать ее сразу в январе, так как в налоговой все происходит не быстро и денег ждать довольно долго.
- Далее декларация проходит камеральную проверку в течение 3 месяцев. Бывает и пораньше, но в налоговой это редкость и моветон. На этом этапе с вас могут попросить уточнения, обычно они касаются подтверждающих документов. Возможно, что в налоговую даже придется разок съездить, показать оригиналы, бывает и такое. Окончание этого этапа будет видно в вашем кабинете на сайте.
- Как только проверка закончена и сумма вычета подтверждена, можно подавать заявление на возврат. Тоже прямо на сайте. Его, конечно, можно подать и вместе с декларацией, но сколько раз я так ни делал, налоговую приходилось толкать, чтобы о заявлении вспомнили
Так что лучше делать все по порядку. Для приема денег понадобится банковский счет, как вы понимаете именно ваш, а не мамы или папы. Реквизиты указываются в заявлении. Заявление рассматривается еще 1 месяц, результатом является решение о возврате (по сути выплате), его вы также увидите в своем кабинете.
- После решения в течение недели вам придет платеж от казначейства. В лучшем случае к началу июня это случиться.
6. Ну и на последок. В кулуарах власти будто бы поговаривают добавить в социальный вычет расходы на спорт. Хорошая идея, но боюсь они также войдут в общий лимит.
Для тех, кто поленился читать
Социальные вычеты – рутина и обыденность, пользоваться ими хоть и муторно, но можно и даже нужно. Получите свои 15 600 руб. и возрадуйтесь. Купите себе новую катуху, например.